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建筑施工企業財稅風險管控全攻略(第 1 期)

價      格: ¥ 1680.0

報名人數:1/50人 報名截止:2020-08-08 09:30

課程形式: 直播+錄播課 課時數:18.0課時 所屬類別: 建筑/工程稅務籌劃

課程收益:本次課程以業務為導入口,以合同為抓手,充分地將涉稅政策和經濟交易充分融入,體現“業務,法務,稅務,財務”的四務融合,建筑施工企業從3個維度:增值稅維度,所得稅維度,會計維度去駕馭建筑企業的建筑服務每一個環節的交易財稅處理。深入淺出地解讀實務操作過程中的涉稅政策,以最實用的案例為抓手讓您輕而易舉地去領悟稅收政策的核心要點,最終能夠實現“四個正確”:正確開具發票、正確取得發票,正確納稅申報、正確地處理賬務,從而降低企業的經營風險,實現企業財富最大化。
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授課名師

梁石

正保開放課堂特邀實戰專家,中華會計網校《建筑施工企業全盤財稅核算和納稅籌劃》&《房地產企業三大稅種及合同控稅》主講名師。高級會計師、高級稅務顧問,是實戰專家型的企業管理創新者。從業近30年,歐資企業背景,深諳建筑房地產企業的營改增政策,同時有數十場訴案經歷和10多個項目的結算審計談判經歷及20多個項目土地增值稅清算的經歷,助你解決建筑房地產企業的痛點和難點,并授予您晉升加薪的秘笈。曾先后就職于大型國有建筑房地產企業集團,以及較大規模的民營商業地產企業集團,一直在建筑房地產行業財稅實戰一線深耕細作,致力于該行業規范的財稅核算,參與企業的合同審定,對經濟合同涉稅統籌和法務研究,從諸多訴案和稅案當中汲取教訓,避免稅務雷區,也是能夠把證據鏈思維方式嵌入到日常的財務管理當中,為可能發生的訴訟做好前瞻性準備。善于從細節入手把控涉稅涉訴風險并大手筆地進行涉稅籌劃,先后為多家房地產企業提供管理和咨詢服務,為相關顧問企業節稅數千萬元,是建筑、房地產企業的財稅法務專家,常年筆耕不輟,已先后在省市級期刊上發表論文30篇。

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課程安排

直播課程表 直播課程安排
建筑施工企業財稅風險管控全攻略(一) 2020年08月08日  09:00~12:00
建筑施工企業財稅風險管控全攻略(二) 2020年08月08日  14:00~17:00
建筑施工企業財稅風險管控全攻略(三) 2020年08月15日  09:00~12:00
建筑施工企業財稅風險管控全攻略(四) 2020年08月15日  14:00~17:00
建筑施工企業財稅風險管控全攻略(五) 2020年08月22日  09:00~12:00
建筑施工企業財稅風險管控全攻略(六) 2020年08月22日  14:00~17:00
      贈送資料:1、電子版講義;2、錄播回放內容,直播課結束后開通,學習期90天。

教學大綱

【課程背景】
  面對不斷調整的建筑房地產稅收新政策,面對強大的“金稅三期系統”和電子底賬系統,我們唯有最大程度地稅務遵從,用扎實的語言文字基本功,用充分的行業知識儲備,去從政策出臺背景領悟每一個稅收政策,本次課程以業務為導入口,以合同為抓手,充分地將涉稅政策和經濟交易充分融入,體現“業務,法務,稅務,財務”的四務融合,建筑施工企業從3個維度:增值稅維度,所得稅維度,會計維度去駕馭建筑企業的建筑服務每一個環節的交易財稅處理。深入淺出地解讀實務操作過程中的涉稅政策,以最實用的案例為抓手讓您輕而易舉地去領悟稅收政策的核心要點,最終能夠實現“四個正確”:正確開具發票、正確取得發票,正確納稅申報、正確地處理賬務,從而降低企業的經營風險,實現企業財富最大化。
  本次課程以詳實的司法判例和稅務稽查案例警示企業的經營者和企業的財務人員,在目前“互聯網+稅務”“大數據”時代,降低企業經營風險和稅務風險最有力的抓手就是稅務遵從,不存在任何僥幸心理,不是你惹不惹稅務的問題,而是企業的經營過程中沒有真實交易的情況下取得的發票就是一顆定時炸彈,因為稅務的“天眼”系統——金稅三期,電子底賬系統是稅務局最有可能“秋后算賬”的強有力“殺手锏”,你敢碰虛開,你企業面臨的風險就一直在那里,只是差“導火索”,一引就爆。
  面對如此新格局,建筑房地產企業務必遵循基本的游戲規則去承攬工程業務,這個基本游戲規則就是相關的法律法規,稅收的法律法規就是其中最為重要的規則之一。

【課程大綱】
第一模塊   合同管控策略篇
 (1)如何規范擬定施工合同涉稅條款?
 (2)新冠病毒疫情一定是不可抗力?我們如何應對?
 (3)分支機構簽訂合同的效力認定如何認定?
 (4)如何做好供應商的背景調查?
 (5)不同身份的供應商對于企業采購成本的影響是什么?
 (6)“自產貨物+建筑服務”的供應商如何納稅籌劃?
 (7)寧波12366這樣回復是不是正確?
 (8)稅務總局2018年42號公告對于“機器設備+安裝服務”供應商的納稅籌劃
 (9)財稅2016年140號文的“施工機械設備”的租賃如何實施?
 (10)分包合同當中的清包工施工方式下的“材料甲供”占比對于計稅方法的影響?
 (11)新簽訂合同如何設定稅率可能進一步調整條款?
 (12)質量保證金(結算金額的3%)合同條款不可小覷
 (13)財稅2017年58號文對進場施工前的備料款設定了規范操作
 (14)規范設定采購合同的條款內容
 (15)營改增之后,施工企業的常見合同價外費用如何開具發票?
 (16)建筑施工企業不同用工方式對應不同合同及不同的財稅處理
 (17)案例解讀:換一種方式就不是觸碰國稅發[2004]136號的“平銷返利”?
 (18)案例解析沒有按照合同條款履行導致的罰款對于增值稅的影響?
 (19)分包商的合同當中審計條款的約定
 (20)案例解讀政府工程的《施工合同》的審計條款如何約定?
 (21)施工過程中材料不同供應方式的差異分析及稅務處理;
 (22)收取分公司的資質證書費是否需要開具發票?
 (23)集團公司代分公司支付合同款是否影響進項抵扣?
 (24)小稅種大籌劃,印花稅計稅依據有門道?
 (25)合同當中沒有約定承兌匯票付款方式下,我們取得承兌匯票后的貼息如何處理?
 (26)案例解析合同條款重大缺陷導致結算時扯皮爭議不斷
 (27)政策解析:園林綠化工程施工合同的5種不同簽訂方法的稅收籌劃
 (28)備案合同和實際執行合同都無效的情況下,如何處理?

第二模塊  增值稅篇
 (29)2016年4月30日前完工的項目如何納稅和開具發票?
 (30)執行中的工程項目如何應對每一次的稅率調整?
 (31)以乙方不開具發票拒付工程款法院不予支持?
 (32)合同當中的不同經營項目如何開具發票?
 (33)案例解讀以票控稅思維模式下拿到錢耍橫不開發票就不需要納稅了嗎?
 (34)在資金非常緊張的情況下如何先行取得分包方的發票?
 (35)不征稅的預收款發票是否可以作為稅前扣除憑證?
 (36)合同履行后向向甲方收取的提前竣工獎、趕工費、材差如何財稅處理?
 (37)建市〔2019〕18號的建筑工人實名制及社保問題的處理
 (38)施工過程中的水電費3種處理方式哪一個更靠譜?
 (39)延期支付工程款的利息是金融貸款服務還是建筑服務?
 (40)發票作為重要的稅收憑證,對于增值稅和所得稅的影響
 (41)司法判例:合同當中的“不含稅價”惹出的大麻煩
 (42)案例解讀2019年31號文:貨物分包也可以差額征收?
 (43)三個維度(增值稅,所得稅,會計)解讀收入的差異
 (44)不開發票不需要納稅究竟害苦多少土豪老板?
 (45)進項稅抵扣條件及注意事項
 (46)稅收分類編碼選擇有誤屬于虛開發票嗎?
 (47)財稅〔2019〕20號當中對于集團內部之間借款無息的增值稅處理;
 (48)跨省工程沒有及時預繳增值稅如何補救?
 (49)為什么總包方需要協好分包方及時預繳增值稅?
 (50)異地項目當月預繳的增值稅能夠在當月抵減嗎?
 (51)“清包工”計稅方法是否可以選擇一般計稅方法?
 (52)營改增是減稅減負政策,如何充分利用政策達到減稅減負?
 (53)一般計稅方法和簡易計稅方法是兩種不同計價口徑,二者無差別的平衡點如何測算?
 (54)集團公司名義簽訂的工程施工合同交由分公司或子公司施工,如何處理開具發票和賬務處理?
 (55)案例解讀如何正確理解和運用財稅2017年58號文的“甲供材”工程項目的計稅方法?
 (56)大多數企業的質保金處理存在巨大稅務風險
 (57)竣工結算開具發票后發生折扣與折讓未開具紅字發票的風險及管控
 (58)建筑業社會保障費是否計入建筑服務的銷售額?

第三模塊  企業所得稅篇
 (59)小險種大意外:乘坐交通工具的人身意外險費稅前扣除的細節;
 (60)法院判決書可否稅前扣除憑證?
 (61)職工薪酬沒有全員全額申報個人所得稅的稅務后果是什么?
 (62)從善意取得虛開專用發票看如何加強對供應商的管控?
 (63)計提的利息能否在企業所得稅稅前扣除?
 (64)計提的職工薪酬否在企業所得稅稅前扣除?
 (65)工資薪金及相關費用所得稅稅前扣除案例實解
 (66)計提的稅金否在企業所得稅稅前扣除?
 (67)施工企業的所得稅稅前扣除憑證究竟應該在什么時候提供?
 (68)工作服是否可以所得稅稅前扣除?
 (69)向個人借款支付的利息一定是取得發票才可以所得稅稅前扣除嗎?
 (70)股東實際出資未到位情況下企業對外融資的利息所得稅的處理
 (71)原始憑證分割單是否可以作為所得稅稅前扣除憑證?
 (72)小型微利企業所得稅優惠新政解析與應用
 (73)私車公用的稅務處理口徑

第四模塊  個人所得稅篇
 (74)跨省異地工程項目如何規避被0.4%附征個人所得稅的可能?
 (75)提前解除勞動合同取得的一次性經濟補償金的稅務處理?
 (76)案例解讀北京衛生法學會勞務報酬VS職工薪酬
 (77)2019年個人取得全年一次性獎金如何計算扣繳個人所得稅?
 (78)扣繳義務人申報全年一次性獎金個人所得稅如何進行納稅籌劃?
 (79)個人取得全年一次性獎金,當月正常工資收入低于5000元,怎么計稅?
 (80)建造師存在取得兩處以上的工資如何處理?
 (81)年終獎需要并入是否要列入工資薪金繳納社會保險?
 (82)辦理退休后,仍然繼續繳納住房公積金,在申報個稅時可以扣除嗎?
 (83)包工頭代發工資也沒有稅務風險?如何規避?
 (84)取得個人去稅務機關代開的發票要不要扣個稅?
 (85)個稅手續費返還如何進行財稅處理?

第五模塊  案例解析企業如何風險應對篇
 (86)互聯網+稅務”時代,納稅人進行與時俱進
 (87)案例警示玩虛開增值稅普通發票導致巨額調增應納稅所得額
 (88)這樣的建筑勞務公司開具的發票可能就是一個巨坑,害人害己
 (89)構成虛開增值稅專用發票罪的主客觀條件必須同時具備
 (90)虛開發票或接受虛開發票除了不抵扣不予稅前扣除外,還有哪些影響?
 (91)電子底賬系統讓稅務局更輕松掌握企業的經營情況?
 (92)建設單位延期支付工程款是常態,案例解讀施工企業如何保護自身的利益?
 (93)A公司提供的建材,讓B公司開具發票入賬的稅務風險是什么?
 (94)案例警示:掛靠人從非正常企業取得的發票到被掛靠企業報賬導致企業補繳巨額稅款
 (95)嚴把發票關,一張問題發票導致小微企業優惠政策泡湯了
 (96)案例解析:繳納社保是剛性的,員工即便自愿放棄社保到頭來企業還是冤大頭
 (97)掛靠商業模式下如何規避掛靠人用發票套利潤的怪圈?
 (98)以房抵頂工程款處理三方債務的操作技巧
 (99)超經營范圍能否開具發票?
 (100)先給票,如果對方事后不付款,存在法律風險;不給票,對方又堅決不付款,如何處理?

學員評價

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